بسیاری از صاحبان کسب‌وکار پیش از ثبت شرکت، تمرکز خود را تنها بر فرآیند ثبت و دریافت مجوزها قرار می‌دهند، در حالی که قانون مالیات‌های مستقیم نقش مهمی در آینده مالی و حقوقی شرکت ایفا می‌کند. آگاهی از الزامات مالیاتی، باعث می‌شود فعالیت اقتصادی شما از همان ابتدا مطابق قانون شکل بگیرد و از جریمه‌ها و دردسرهای قانونی جلوگیری شود.
در این مقاله، مهم‌ترین نکاتی که باید از قانون مالیات‌های مستقیم (با اصلاحات جدید) قبل از تأسیس شرکت بدانید را بررسی می‌کنیم.
چرا اطلاع از قوانین مالیاتی قبل از ثبت شرکت اهمیت دارد؟
ثبت شرکت، به‌معنای شروع یک فعالیت رسمی اقتصادی است. از لحظه ثبت شرکت در سامانه اداره ثبت شرکت‌ها، شرکت شما مشمول پرداخت مالیات، تکالیف مالیاتی و ارسال اظهارنامه‌های قانونی خواهد بود. عدم آگاهی از این تکالیف، می‌تواند منجر به جرایم مالیاتی سنگین، محرومیت از معافیت‌ها یا حتی تعطیلی فعالیت شرکت شود.
مهم‌ترین نکات قانون مالیات‌های مستقیم برای مؤسسین شرکت
۱. کد اقتصادی و تشکیل پرونده مالیاتی
بعد از ثبت شرکت، مؤسسین حداکثر تا ۳۰ روز فرصت دارند تا برای تشکیل پرونده مالیاتی و دریافت کد اقتصادی به اداره مالیات مراجعه کنند. کد اقتصادی شناسه‌ای اختصاصی برای هر شرکت جهت شناسایی در معاملات و اظهارنامه‌هاست و عدم دریافت آن، تخلف محسوب می‌شود.
۲. ارسال اظهارنامه مالیاتی سالانه
طبق ماده ۱ قانون مالیات‌های مستقیم، همه شرکت‌ها (اعم از فعال یا غیرفعال) موظف‌اند سالانه اظهارنامه مالیاتی عملکرد خود را تا پایان تیرماه سال بعد ارائه دهند. در صورت عدم ارسال به‌موقع، شرکت مشمول جرایم غیرقابل بخشش خواهد شد و از معافیت‌های مالیاتی نیز محروم می‌شود.
۳. مالیات بر درآمد شرکت‌ها (ماده ۱۰۵)
طبق ماده ۱۰۵ قانون مالیات‌های مستقیم، درآمد مشمول مالیات شرکت‌ها (پس از کسر هزینه‌های قابل قبول) مشمول مالیات ۲۵ درصدی است. بر این اساس، سود خالص شرکت محاسبه و مالیات آن جداگانه اخذ می‌شود. حتی شرکت‌های غیرفعال نیز باید اظهارنامه بدهند تا مشمول جریمه نشوند.
۴. مالیات بر حقوق پرسنل (ماده ۸۶)
اگر شرکت نیرو یا کارمند استخدام کند، باید مالیات حقوق آنان را محاسبه، کسر و به سازمان امور مالیاتی پرداخت کند. عدم پرداخت این مالیات در موعد مقرر، شرکت را مشمول جریمه دو برابر مالیات پرداخت‌نشده خواهد کرد.
۵. تکلیف شرکت‌های غیرفعال
اگر شرکت شما ثبت شده اما فعلاً فعالیت ندارد، همچنان موظف هستید تا:
- تشکیل پرونده مالیاتی دهید
- اظهارنامه خالی یا “صفر” ارسال کنید
در غیر این‌صورت، جریمه عدم اظهارنامه برایتان در نظر گرفته می‌شود و در آینده امکان دریافت مفاصا حساب نخواهید داشت.
۶. مالیات بر اجاره دفتر شرکت (در صورت استیجاری بودن)
اگر دفتر شرکت اجاره‌ای باشد، شرکت مکلف است مالیات اجاره را به‌عنوان تکلیف مالیاتی تکلیفی پرداخت کند. این مبلغ از اجاره کسر و به حساب اداره مالیات واریز می‌شود.
اشتباهات رایج مالیاتی مؤسسین شرکت‌ها
- ثبت شرکت و فراموشی تشکیل پرونده مالیاتی
- بی‌اطلاعی از تاریخ ارسال اظهارنامه
- تصور اینکه شرکت غیرفعال مالیات ندارد
- عدم دریافت کد اقتصادی
- استخدام نیرو بدون پرداخت مالیات حقوق
جمع‌بندی
قانون مالیات‌های مستقیم، مجموعه‌ای از الزامات است که هر مؤسس شرکتی باید قبل از شروع فعالیت خود بداند. آگاهی از این موارد، باعث می‌شود شرکت شما در مسیر قانونی فعالیت کند، از جریمه‌ها در امان باشد و بتواند از مزایای قانونی مانند معافیت مالیاتی، اعتبار مالی و مفاصا حساب بهره‌مند شود.
اگر قصد دارید شرکت خود را بدون دردسر مالیاتی و مطابق با قانون تأسیس کنید، حتماً از مشاوران متخصص کمک بگیرید.
ثبت شرکت تخصصی با مشاوره حرفه‌ای آرسس ثبت
اگر قصد ثبت شرکت با موضوع فعالیت مشخص، تغییر موضوع فعالیت، یا حتی ثبت چند شرکت تخصصی را دارید، کارشناسان «آرسس ثبت» آماده ارائه مشاوره و خدمات کامل به شما هستند. با ما تماس بگیرید و ثبت شرکت را بدون دردسر و با اطمینان انجام دهید.
📞 تلفن ثابت: 02634425340
📱 همراه: 09128365609
📱 اینستاگرام: arses_sabtبا آرسس، مسیر ثبت شرکت و فعالیت قانونی، ساده، سریع و مطمئن خواهد بود.
بدون دیدگاه